现金支付比率 现金支付占比

您好！关于现金支付比率，我了解到很多人对其还不甚了解。不过不用担心，我将在本次分享中向大家详细介绍一些关于现金支付比率的知识，希望能够解答您的疑惑。

1. 现金满足投资比率负数
2. 现金流动负债比率
3. 如何将短期偿债能力的静态指标与动态指标相结合进行分析与评价
4. 现金流量比率小于1说明什么

现金满足投资比率负数

　　现金满足投资比率，本指标属于财务弹性分析比率，表明企业经营产生的现金满足资本支出与存货增加和发放现金股利的能力，其值越大越好。比率越大，资金自给率越高。

现金满足投资比率是指经营活动现金流量与资本支出、存货购置及发放现金股利的比率，它反映经营活动现金满足主要现金需求的程度，用于衡量企业维持或扩大生产经营规模的能力。该比率越大，说明企业资金自给率越高，企业发展能力越强。

为了避免重复性及不确定性活动对现金流量所产生的影响，通常是以3到5年的基数为计算单位，可以剔除周期性和随机性影响，得出更有意义的结论。计算某一年的现金满足投资比率，不一定能说明问题。

计算公式：现金满足投资比率=近5年经营活动现金净流量/（近5年平均资本支出+近5年存货平均增加+近5年平均现金股利）

该比率越大，说明企业资金自给率越高，企业发展能力越强。如果现金满足投资比率大于或等于1，表明企业经营活动所形成的现金流量足以应付各项资本性支、存货增加和现金股利的需要，不需要对外筹资；若该比率小于1，说明企业来自经营活动的现金不足以供应目前营运规模和支付现金股利的需要，不足的部分需要靠外部筹资补充。如果一个企业的现金满足投递比率长期小于1，则其理财政策没有可持续性。

现金流动负债比率

现金流动负债比率是企业在一定时期，内的经营现金净流量同流动负债的比率。可以从现金流动的角度来反映企业当期偿付短期负债的能力计算公式现金流动负债比率=年经营现金净流量/年末流动负债×100%对债权人来说，现金比率越高越好，大于1说明企业光靠手中现金即可偿还流动负债，这样当然最好不过。

现金流动负债

但对企业来说，恰恰相反，因为资产的流动性和其盈利能力成反比，保持最具流动性的现金会降低企业的盈利能力，所以企业不愿现金比率太高银行存款余额调节表、支票的兑现、背书与转让都是本章着重论述的内容。现金流量表的财务比率分析主要考察和评价公司的支付能力和偿还能力，主要的比率指标有现金流动负债比率、现金到期债务比率。

如何将短期偿债能力的静态指标与动态指标相结合进行分析与评价

可从以下几个角度思考：

第一，由于短期偿债能力的静态指标具有一定缺憾，所以还应该从动态指标角度进行分析与评价.

第二，从动态方面反映企业短期偿债能力的指标是建立在现金流量表和对经营中的现金流量分析基础上的，主要有现金流量比率，近期支付能力系数，速动资产够用天数。此外，应收账款周转率，应付账款周转率，存货周转率也是从动态上反映企业短期偿债能力的辅助性指标。

现金流量比率小于1说明什么

现金流动负债比率小于1说明企业的经营净现金流入量并不足以支付当前的流动负债，也就是说企业对于负债的偿还，

并不能完全依靠经营活动产生的现金流量，还需要部分依靠企业自有资金的周转，这对于企业的经营会造成不利的影响，而且还会增加企业的短期资金风险，并对企业的长期发展也有一些负面影响。

需要注意的是，经营活动产生的现金净流量是过去一个会计年度的经营结果，而流动负债则是未来一个会计年度需要偿还的债务，二者的会计期间不同。

因此，这个指标是建立在以过去一年的现金流量来估计未来一年的现金流量的假设基础之上的。使用这一财务比率时，需要考虑未来一个会计年度影响经营活动的现金流量变动的因素。

拓展资料：

现金流量出处是现代理财学，是指投资项目在其整个寿命期内所发生的现金流出和现金流入的全部资金收付数量。

现金流量是评价投资方案经济效益的必备资料。具体内容包括:1、现金流出:现金流出是投资项目的全部资金支出。它包括以下几项:固定资产投资。购入或建造固定资产的各项资金支出。流动资产投资。投资项目所需的存货、货币资金和应收帐款等项目所占用的资金。营运成本。投资项目在经营过程中所发生的生产成本、管理费用和销售费用等。通常以全部成本费用减去折旧后的余额表示。

2、现金流入:现金流入是投资项目所发生的全部资金收入。它包括以下几项:营业收入。经营过程中出售产品的销售收入。残值收入或变价收入。固定资产使用期满时的残值，或因故未到使用期满时，出售固定资产所形成的现金收入。收回的流动资产。投资项目寿命期满时所收回的原流动资产投资额。此外，实施某项决策后的成本降低额也作为现金流入。

现金流量(cash flow)管理是现代企业理财活动的一项重要职能，建立完善的现金流量管理体系，是确保企业的生存与发展、提高企业市场竞争力的重要保障。

现金流量是现代理财学中的一个重要概念，是指企业在一定会计期间按照现金收付实现制，通过一定经济活动(包括经营活动、投资活动、筹资活动和非经常性项目)而产生的现金流入、现金流出及其总量情况的总称，即企业一定时期的现金和现金等价物的流入和流出的数量。例如:销售商品、提供劳务、出售固定资产、收回投资、借入资金等，形成企业的现金流入;购买商品、接受劳务、购建固定资产、现金投资、偿还债务等，形成企业的现金流出。衡量企业经营状况是否良好，是否有足够的现金偿还债务，资产的变现能力等，现金流量是非常重要的指标。

工程经济中的现金流量是拟建项目在整个项目计算期内各个时点上实际发生的现金流入、流出以及流入和流出的差额(又称净现金流量)。现金流量一般以计息周期(年、季、月等)为时间量的单位，用现金流量图或现金流量表来表示。

关于现金支付比率和现金支付比率的介绍到此为止，希望你能从中获取所需的信息。如果你还想了解更多关于这个话题的内容，请记得保存并关注我们的网站，我们将持续发布相关内容。

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