清算资金往来 清算资金往来和联行往来的区别

您好！关于清算资金往来，我了解到很多人对其还不甚了解。不过不用担心，我将在本次分享中向大家详细介绍一些关于清算资金往来的知识，希望能够解答您的疑惑。

1. 清算资金往来与资金清算往来的区别
2. 清算资金往来是什么科目
3. 请教几道银行会计分录问题（关于清算资金往来，联行往来及存放中央银行款项）
4. 银行会计学清算资金往来、辖内往来、联行存放款项、存放中央银行款项的用法与区别？

清算资金往来与资金清算往来的区别

清算资金往来是指用于不同行之间清算的资金，如用于票据或跨行款项划拨的准备金，各行之间的清算代理资金等。资金清算往来貌似没有听过。

清算资金往来是什么科目

清算资金往来在会计实务中指的是“清算资金往来”会计科目，属于资产负债共同性科目，是指用于不同行之间清算的资金，如用于票据或同行款项划拨的准备金（在人行开户），各行之间的清算代理资金等。

清算资金往来借贷方向是什么

“清算资金往来”借方科目表示划付清算资金，贷方科目表示收到的清算资金。期末如果为借方余额，反映该银行应收的清算资金，即为银行资产；如果期末为贷方余额，则反映银行应付的清算资金，就是银行的负债。

清算资金往来核算什么内容

1、清算资金往来科目核算企业（银行）间业务往来的资金清算款项。

2、清算资金往来科目可按资金往来单位，分别“同城票据清算”、“信用卡清算”等进行明细核算。

清算资金往来账务处理

1、同城票据清算业务的主要账务处理：

（一）提出借方凭证，借记“清算资金往来”科目，贷记“其他应付款”科目。发生退票，借记“其他应付款”科目，贷记“清算资金往来”科目。已过退票时间未发生退票，借记“其他应付款”科目，贷记“吸收存款”等科目。提出贷方凭证，借记“吸收存款”等科目，贷记“清算资金往来”科目；发生退票做相反的会计分录。

（二）提入借方凭证，提入凭证正确无误的，借记“吸收存款”等科目，贷记“清算资金往来”科目。因误提他行凭证等原因不能入账的，借记“其他应收款”科目，贷记“清算资金往来”科目。再提出时，借记“清算资金往来”科目，贷记“其他应收款”科目。

提入贷方凭证，提入凭证正确无误的，借记“清算资金往来”科目，贷记“吸收存款”等科目。因误提他行票据等原因不能入账的，借记“清算资金往来”科目，贷记“其他应付款”科目。退票或再提出时，借记“其他应付款”科目，贷记“清算资金往来”科目。

（三）将提出凭证和提入凭证计算轧差后为应收差额的，借记“存放中央银行款项”等科目，贷记“清算资金往来”科目；如为应付差额做相反的会计分录。

2、发生的其他清算业务，收到的清算资金，借记“存放中央银行款项”等科目，贷记“清算资金往来”科目；划付清算资金时做相反的会计分录。

请教几道银行会计分录问题（关于清算资金往来，联行往来及存放中央银行款项）

就个人理解来说，你的理解没有问题，这两种情况是这样理解。

你这个如果是教材的话就不要去纠结这些问题了。其实答案那也写得也是“联行往账或存放中央银行款项等”，一个“等”字就说明还可以用其他很多科目的。毕竟题目并没有给出很完成的前提条件。反正我做题基本都是用存放中央银行款项。

做实务的话一般都有行内的操作指引规范，按那个上面来做就行了。

原来我也纠结过这个问题，现在一起探讨。

银行会计学清算资金往来、辖内往来、联行存放款项、存放中央银行款项的用法与区别？

存放中央银行款项相当于企业的银行存款，它有备用金和准备金两明细。清算资金往来相当于企业的应付帐款、以前的“同城行处往来”；你为存户出帐但未有时间从存放中央银行款项出帐时用清算资金往来；提出代付时未能确定对方会不会退票，你就不能贷记存户而要贷记清算资金往来；提入代付时某支票要退票，要借记清算资金往来。辖内往来用于同一城市同一银行系统内(含储蓄所）资金汇划往来。联行存放款项用于省内、跨省的同一银行系统内资金汇划往来，有提出代收和提入代收，结算方式有电汇、电子联行。

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